สำหรับมนุษย์เงินเดือนมือใหม่หรือผู้ที่เพิ่งมีรายได้ก้าวเข้าสู่เกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี “ประกันชีวิต” มักจะเป็นเครื่องมืออันดับต้นที่ทุกคนนึกถึงเมื่อต้องการประหยัดเงินในกระเป๋า แต่รู้หรือไม่ว่าการนำเบี้ยประกันชีวิตมาใช้ลดหย่อนภาษี มีกฎเกณฑ์และเงื่อนไขของกรมสรรพากรกำหนดไว้อย่างละเอียด หากเลือกซื้อโดยไม่ได้ศึกษาให้ดีล่วงหน้า แทนที่จะได้เซฟเงินภาษี อาจจะกลายเป็นการชวดสิทธิ์อย่างน่าเสียดาย เพื่อความชัวร์และเช็กพอยต์ให้ถูกต้อง มาดูเงื่อนไขสำคัญที่มือใหม่ต้องรู้ก่อนตัดสินใจจ่ายเงินซื้อประกันกัน
1. เช็กระยะเวลาของสัญญา ต้องคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไปเท่านั้น
เงื่อนไขแรกที่สำคัญที่สุดคือ สัญญาของกรมธรรม์ประกันชีวิตฉบับนั้นต้องมีกำหนดระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ไม่ว่าคุณจะเลือกจ่ายเบี้ยประกันกี่ปีก็ตาม เช่น จ่ายเบี้ยฯ 5 ปี คุ้มครอง 10 ปี หรือจ่าย 10 ปี คุ้มครอง 10 ปี) หากตัวสัญญาระบุระยะเวลาคุ้มครองต่ำกว่า 10 ปี จะไม่สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตมาใช้ลดหย่อนภาษีได้เลยแม้แต่บาทเดียว
2. เช็กวงเงินสิทธิ์ ลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
กรมสรรพากรอนุญาตให้นำเบี้ยประกันชีวิตมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง โดยมีเพดานสูงสุดรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท ซึ่งประกันที่เข้าข่ายกลุ่มนี้ ได้แก่ ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ (Whole Life), ประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ (Endowment) และประกันชีวิตควบการลงทุน (Unit-Linked) แต่มีข้อควรระวังคือ หากมีการซื้อสัญญาเพิ่มเติม เช่น ประกันสุขภาพ ประกันอุบัติเหตุ หรือประกันโรคร้ายแรง พ่วงไปด้วย เบี้ยในส่วนของสัญญาเพิ่มเติมเหล่านั้นจะถูกแยกคำนวณตามโควตาประกันสุขภาพ (สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท) ไม่สามารถนำมารวมในหมวด 100,000 บาทของประกันชีวิตหลักได้
3. ห้ามเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบกำหนด
การซื้อประกันชีวิตเพื่อลดหย่อนภาษีเปรียบเสมือนข้อตกลงระยะยาว หากในวันข้างหน้าคุณเกิดเปลี่ยนใจ หรือขัดสนทางการเงินแล้วไปทำการเวนคืนกรมธรรม์ หรือการยกเลิกสัญญาเพื่อเอาเงินก้อนคืน) ก่อนที่สัญญาจะครบ 10 ปี ทางกรมสรรพากรจะถือว่าทำผิดเงื่อนไข และจะต้องทำการยื่นเสียภาษีย้อนหลัง พร้อมจ่ายเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ยปรับ) สำหรับปีที่เคยนำเบี้ยประกันชีวิตมาใช้ลดหย่อนภาษีไปแล้วทั้งหมด
4. จุดตายที่ห้ามลืม ต้องกด “ยินยอม” ให้ส่งข้อมูลต่อสรรพากร
ในยุคดิจิทัลปัจจุบัน สรรพากรยกเลิกการใช้เอกสารกระดาษในการยื่นสิทธิ์ลดหย่อนประกันแล้ว ดังนั้น สิ่งที่มือใหม่ห้ามลืมทำเด็ดขาดเมื่อซื้อประกันคือการแจ้งความประสงค์และกดสิทธิยินยอม (Consent) ให้บริษัทประกันส่งข้อมูลการจ่ายเบี้ยประกันของเราตรงไปยังกรมสรรพากร หากคุณไม่ได้กดอนุมัติสิทธิ์นี้ ต่อให้คุณจ่ายเบี้ยประกันครบถ้วน ระบบของสรรพากรก็จะไม่โชว์ยอดและจะไม่สามารถนำยอดเบี้ยประกันชีวิตสำหรับลดหย่อนภาษีในปีนั้นไปใช้งานได้เลย